La taxation des plus-values sur la vente d’un bien immobilier en Wallonie reste stable en 2025 et vise à taxer les opérations considérées comme spéculatives plutôt que la gestion normale du patrimoine privé. Cette règle s’applique tant aux immeubles bâtis (maisons, appartements) qu’aux terrains non bâtis, avec des taux et délais spécifiques qui méritent une attention particulière pour éviter les surprises fiscales. Comprendre ces mécanismes permet d’anticiper le coût net de la vente et d’optimiser sa stratégie patrimoniale.
Règles pour les immeubles bâtis
Pour un bien bâti revendu dans les 5 ans suivant l’acquisition (dates des actes notariés), la plus-value est imposée à 16,5% à l’impôt des personnes physiques, majorée des centimes additionnels communaux. La plus-value se calcule comme la différence entre le prix de vente (moins frais comme honoraires d’agence) et le prix d’achat corrigé (frais d’acquisition forfaitaires à 25%, travaux justifiés par entrepreneurs agréés). Après 5 ans, exonération totale en cas de gestion privée normale ; en revanche, une activité spéculative (intention de revente rapide pour profit) expose à 33% sans limite de temps.
Règles pour les terrains non bâtis
Les terrains nus sont plus sévèrement taxés : 33% sur la plus-value si vente dans les 5 ans après achat, et 16,5% entre la 5e et la 8e année, avec exonération totale après 8 ans. Le calcul est simplifié (prix de vente moins prix d’achat corrigé, frais justifiés admis sans forfait automatique), mais attention : un terrain avec construction de faible valeur (< 30% du prix total) est requalifié en non bâti. Les donations ou successions ne modifient pas ces délais, sauf exceptions précises (ex. : construction débutée dans les 5 ans).
Conseils pratiques pour vos transactions
- Vérifiez les dates d’actes notariés et justifiez tous frais/travaux pour minimiser la base imposable.
- Pour les non-résidents, retenue directe par le notaire à 16,5% ou 33% selon cas.
- Le précompte immobilier (1,25% du RC indexé + centimes additionnels) reste annuel et dû par le vendeur jusqu’à la vente.
En tant qu’expert immobilier nous vous accompagnons pour évaluer l’impact fiscal de votre vente, simuler la plus-value et identifier les exonérations. Contactez-nous pour une analyse personnalisée de votre bien.